09773nam a22002894a 4500 PE-BaUNAB a||||gr|||| 001 0 ta t pe gr 00| 0 spa d 2021-087042021 9786123252014 PE-BaUNAB spa per 343.8 Ruiz de Castilla Ponce de León, Francisco J. 10825 1958- Derecho tributario peruano / Francisco Ruiz de Castilla. Lima : Palestra Editores, 2021. 530 p.; 21 cm. Palestra del bicentenario. Bibliografía: p. 519-530. Capítulo I FINANZAS PÚBLICAS 1. Introducción 2. Finanzas públicas 3. Filosofía y ciencia 4. Historia de las finanzas públicas 5. Estudio económico de las finanzas públicas 6. Ingresos del Estado 7. Egresos del Estado 8. Principios de la política fiscal 9. Efectos de la política fiscal Capítulo II DERECHO FINANCIERO PÚBLICO 1. Introducción 2. Denominación 3. Epistemología 4. Concepto 5. Historia 6. Ramas 7. Autonomía 8. Aspectos constitucionales Capítulo III TRIBUTO 1. Introducción 2. Concepto de tributo 3. Clasificación del tributo 4. Precio público 5. Concepción del tributo Capítulo IV SISTEMA TRIBUTARIO NACIONAL 1. Introducción 2. Concepto 3. Aspectos generales sobre la creación y estructura de los tributos 4. Aspectos específicos sobre la creación y estructura de los tributos 5. Identidad del sistema tributario nacional 6. Jerarquía de los tributos 7. Eje del sistema tributario 8. Historia del sistema tributario contemporáneo en el Perú 9. Estructura del sistema tributario nacional 10. Gobierno Nacional 11. Gobierno Regional 12. Gobierno Local 13. Otras entidades que no forman parte de los órganos de gobierno Capítulo V DERECHO TRIBUTARIO Y FUENTES DEL DERECHO TRIBUTARIO 1. Introducción 2. Derecho Tributario 3. Principios del Derecho Tributario 4. Normas tributarias 5. Fuentes del Derecho Tributario Capítulo VI DERECHO CONSTITUCIONAL TRIBUTARIO 1. Introducción 2. Función constitucional del tributo 3. Potestad tributaria 4. La potestad tributaria en el Perú 5. Principios tributarios 6. Derecho Tributario Capitulo VII IMPOSICIÓN TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Estructura de la ley tributaria 3. Teoría de la imposición tributaria 4. Norma jurídica tributaria 5. Hipótesis de incidencia tributaria 6. Obligación tributaria 7. Hecho imponible 8. Venta de futuros 9. Exigibilidad de la obligación tributaria Capítulo VIII LIBERACIÓN TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Importancia 3. Aspectos generales 4. Inmunidad tributaria 5. Inafectación tributaria 6. Exoneración tributaria 7. Beneficio tributario 8. Incentivo tributario 9. Liberación tributaria: institución y derechos subjetivos Capítulo IX INTERPRETACIÓN DE LA NORMA TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Interpretación de las normas legales: alcances de la teoría general 3. Interpretación de las normas jurídicas 4. Universo de los métodos de interpretación 5. Métodos de interpretación 6. Interpretación literal 7. Interpretación lógica (ratio-legis) 8. Interpretación sistemática 9. Resultados de la interpretación 10. Conflicto entre posiciones interpretativas Capítulo X CALIFICACIÓN, ELUSIÓN Y SIMULACIÓN 1. Introducción 2. Calificación 3. Elusión tributaria 4. Simulación Capítulo XI APLICACIÓN EN EL TIEMPO DE LA NORMA TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Irretroactividad 3. Retroactividad benigna 4. Ultraactividad Capitulo XII OBLIGACIÓN TRIBUTARIA: ASPECTOS GENERALES 1. Introducción 2. Derecho Público 3. Relación jurídica tributaria 4. Concepto de obligación tributaria 5. Elementos de la obligación tributaria 6. Característica de la obligación tributaria 7. Fuente de la obligación tributaria 8. Diferencias entre la obligación tributaria y otras obligaciones de Derecho público 9. Diferencia entre obligación tributaria y deber administrativo 10. Itinerario tributario 11. Aspectos diferentes de la obligación tributaria Capítulo XIII SUJETOS DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Tributo y sujetos de la obligación tributaria 3. Acreedor tributario 4. Deudor tributario Capítulo XIV CONTRIBUYENTE EN MATERIA DE IMPUESTOS 1. Introducción 2. Capacidad tributaria 3. Persona natural 4. Persona jurídica 5. Entes colectivos sin personería jurídica propia 6. Marco normativo 7. Importancia Capítulo XV RESPONSABLE EN MATERIA DE IMPUESTOS 1. Introducción 2. Agente de retención 3. Representante legal de la persona jurídica 4. Responsabilidad solidaria del representante legal de la persona jurídica 5. Administrador de hecho 6. Responsable solidario por hecho generador 7. Responsable sustituto Capítulo XVI TRANSMISIÓN DE LA OBLIGACÓN TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Historia 3. Obligación tributaria 4. Riqueza económica 5. Voluntad del privado y ley tributaria 6. Código tributario Capítulo XVII DOMICILIO FISCAL 1. Introducción 2. Concepto 3. Naturaleza 4. Derecho Administrativo Tributario 5. Designación 6. Importancia 7. Domicilio procesal 8. Irregularidades Capítulo XVIII PAGO, DEUDA TRIBUTARIA E INTERESES MORATORIOS 1. Introducción 2. Pago 3. Deuda tributaria 4. Interés moratorio Capítulo XIX COMPENSACIÓN Y CONDONACIÓN 1. Introducción 2. Compensación 3. Condonación Capítulo XX PRESCRIPCIÓN 1. Introducción 2. Concepto 3. Fundamento 4. Efecto 5. Plazos de prescripción 6. Inicio y término del plazo de prescripción 7. Interrupción del plazo de prescripción 8. Suspensión del plazo de prescripción 9. Declaración de la prescripción 10. La prescripción como excepción procedimental 11. Pago voluntario Capítulo XXI ADMINISTRACIÓN TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Derecho Administrativo Tributario 3. Concepto de Administración Tributaria 4. Organización de la Administración Tributaria en el Perú 5. Facultades regladas de la Administración Tributaria 6. Deberes y derechos de los administrados 7. Funciones Capítulo XXII DETERMINACIÓN DE LA OBLIGACIÓN TRIBUTARIA 1. Introducción 2. Concepto de determinación de la obligación tributaria 3. Naturaleza jurídica de la determinación de la obligación tributaria 4. Aspectos de la determinación de la obligación tributaria 5. Efecto de la determinación de la obligación tributaria 6. Clases de determinación 7. Inicio de la determinación de la obligación tributaria 8. Determinación de la obligación tributaria sobre base cierta y base presunta Capítulo XXIII DECLARACIÓN JURADA, RECAUDACIÓN Y MEDIDA CAUTELAR PREVIA 1. Introducción 2. Declaración jurada 3. Recaudación 4. Medidas cautelares previas Capítulo XXIV FISCALIZACIÓN 1. Introducción 2. Concepto de fiscalización tributaria en sentido amplio 3. Facultad y procedimiento 4. Clases de fiscalización en función de la materia que se investiga 5. Marco normativo de la fiscalización en sentido estricto 6. Fiscalización en sentido estricto de tipo integral 7. Fiscalización en sentido estricto de tipo parcial 8. Fiscalización parcial electrónica 9. Fiscalización en materia de elusión tributaria 10. Actividad probatoria 11. Queja Capítulo XXV ACTO ADMINISTRATIVO 1. Introducción 2. Derecho Procesal Tributario 3. Concepto de acto administrativo 4. Clasificación del acto administrativo 5. Existencia del acto administrativo 6. Validez del acto administrativo 7. Forma del acto administrativo 8. Alteración del acto administrativo 9. Nulidad del acto administrativo 10. Anulabilidad del acto administrativo 11. Impugnación Capítulo XXVI NOTIFICACIÓN 1. Introducción 2. Concepto de notificación 3. Derecho del administrado 4. Aspectos de la notificación 5. Procedimiento de notificación 6. Plazo para la notificación 7. Oportunidad de la notificación 8. Prueba de la notificación 9. Efecto de la notificación 10. Notificación y acto administrativo 11. Impugnación Capítulo XXVII COBRANZA COACTIVA 1. Introducción 2. Concepto de cobranza coactiva 3. Naturaleza jurídica 4. Procedimiento de cobranza coactiva 5. Base legal 6. Deuda exigible por la vía coactiva 7. Autotutela 8. Ejecutividad y ejecutoriedad del acto administrativo 9. Procedimiento de cobranza coactiva 10. Inicio del procedimiento de cobranza coactiva 11. Medida cautelar 12. Tasación y remate 13. Suspensión del procedimiento de cobranza coactiva 14. Conclusión del procedimiento de cobranza coactiva 15. Plazos en el procedimiento de cobranza coactiva 16. Revisión judicial Capítulo XXVIII PROCEDIMIENTO CONTENCIOSO TRIBUTARIO 1. Introducción 2. Concepto del procedimiento contencioso tributario 3. Marco legal 4. Etapas 5. Plazos 6. Aspectos procesales de la reclamación 7. Aspectos sustantivos de la reclamación 8. Aspectos procesales de la apelación 9. Aspectos sustantivos de la apelación Capítulo XXIX PROCESO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO – PROCEDIMIENTO NO CONTENCIOSO Y QUEJA 1. Introducción 2. Proceso contencioso administrativo 3. Procedimiento no contencioso 4. Queja Capítulo XXX DERECHO PENAL TRIBUTARIO 1. Introducción 2. Ilícito tributario 3. Infracción tributaria 4. Sanción tributaria 5. Delito tributario Derecho tributario-- -Perú-- -Interpretación y aplicación. 10827 Derecho tributario-- -Aspectos jurídicos. 10828 Impuesto a la renta-- -Legislación-- -Perú. 10829 ddc LIB 18/09/2023 IRRQ ddc DEREC B01 B01 2023-07-05 COMPRA 1 343.8 R94D v.1 01L000006049 2024-05-07 00:00:00 2024-05-07 LIB 4889 4889